Wer eine Jahressteuerbescheinigung für seine Kapitalerträge beantragen sollte

Durch die „Abgeltungsteuer“ ist die Einkommensteuer auf Kapitalerträge grundsätzlich abgegolten und die Bürger können auf die Anlage KAP – Einkünfte aus Kapitalvermögen – bei ihrer Steuererklärung ab 2009 verzichten.
Banken verschicken daher Bescheinigungen über die Zinserträge aus dem vergangenen Jahr oft nur auf Verlangen ihrer Kunden.

Für Kapitalanleger ist es insbesondere in folgenden Fällen dennoch sinnvoll, bei ihrer Bank eine Jahressteuerbescheinigung zu verlangen und diese ihrer Steuererklärung, mit der Anlage KAP, beizufügen:
Ein Freistellungsauftrag wurde nicht oder in zu geringer Höhe erteilt.
Bis zur Höhe des Sparer-Pauschbetrages (bei Einzelpersonen 801 Euro und bei Verheirateten 1.602 Euro) können Bürger ihrer Bank einen sogenannten Freistellungsauftrag erteilen. Zinseinnahmen bis…

zur Höhe des Sparer-Pauschbetrages sind vollständig steuerfrei.
Der persönliche Steuersatz liegt unter dem Abgeltungsteuersatz von 25 Prozent und auf der Anlage KAP wird die sogenannte Günstigerprüfung beantragt.
Der Steuersatz liegt in der Regel unter 25 Prozent, wenn das zu versteuernden Einkommen von rund 15.000 Euro bei Einzelpersonen und rund 30.000 Euro bei Verheirateten nicht überschritten ist.

In diesen Fällen ist die Abgabe der Anlage KAP für den Steuerzahler freiwillig und er kann sich die zu viel einbehaltene Steuer zurückholen.

Daneben sind Fälle denkbar, in denen die Finanzämter die Jahressteuerbescheinigungen im Rahmen der Bearbeitung der Steuererklärungen anfordern. Dies kann beispielsweise dann der Fall sein, wenn Steuerzahler außergewöhnliche Belastungen wie Scheidungskosten, Medikamenten-Zuzahlung, Ausgaben für Zahnersatz oder Brille geltend machen. Hier werden die Kapitalerträge vom Finanzamt benötigt, um die sogenannte zumutbare Eigenbelastung des Steuerzahlers festzustellen. (Oberfinanzdirektion Koblenz)

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Freistellungsaufträge rechtzeitig stellen und aktualisieren

Wer Einkünfte aus Kapitalvermögen erzielt, egal ob mit Geldanlagen oder beim Bausparen, muss darauf Abgeltungssteuer entrichten. Seit dem 01.Januar 2009 beträgt diese 25 % zuzüglich Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer. Die Abgeltungssteuer wird jedoch erst fällig, wenn die Kapitalerträge den Sparer-Pauschbetrag übersteigen oder beim Finanzinstitut kein bzw. kein ausreichender Freistellungsauftrag vorliegt.

Mit Hilfe des Freistellungsauftrages können und sollten private Anleger den gesetzlich eingeräumten Sparer-Pauschbetrag voll nutzen, so der Rat der Verbraucherzentrale Sachsen-Anhalt e.V..
Seit Beginn des Jahres ist der bisherige…

Sparerfreibetrag und der Werbungskosten-Pauschbetrag zum Sparer-Pauschbetrag zusammengefasst. Er beträgt pro Jahr 801 Euro für Ledige und 1602 Euro für Verheiratete.

Der Freistellungsauftrag muss rechtzeitig eingereicht sein und kann auf verschiedene Finanzinstitute verteilt werden. Die Summe aller erteilten Freistellungsaufträge ist in der Höhe auf den Sparer-Pauschbetrag begrenzt.
Die Verbraucherzentrale Sachsen-Anhalt e.V. empfiehlt deshalb allen Sparern, mindestens einmal im Jahr die Aktualität des Freistellungsauftrages zu überprüfen und gegebenenfalls anzupassen. Anderenfalls kann es passieren, dass vom Finanzinstitut Abgeltungssteuer abgeführt wird, obwohl ein noch ausreichender Sparer-Pauschbetrag verfügbar gewesen wäre. Geringverdiener, deren persönlicher Steuersatz unter dem Abgeltungssteuersatz liegt, können zu viel gezahlte Abgeltungssteuer im Rahmen ihrer Einkommenssteuererklärung zurückholen. (wk/Verbraucherzentrale Sachsen-Anhalt)

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Entscheidungen für ein bestimmtes Anlageprodukt sollten aber nie ausschließlich nach steuerlichen Aspekten getätigt werden. Wichtig sind bei einer kapitalbildenden Lebensversicherung die Todesfallabsicherung, die Sicherheit der Anlage und die Verzinsung. Beim Direktversicherer Neckermann Versicherungen werden beispielsweise die Sparanteile der eingezahlten Beiträge garantiert mit 2,25 Prozent pro Jahr verzinst. Zusätzlich gibt es eine Gewinnbeteiligung von 2,05 Prozent pro Jahr sowie bei Vertragsablauf einen Schlussgewinnanteil, der einer Verzinsung von 0,70 Prozent pro Jahr entspricht. Insgesamt errechnet sich damit derzeit eine jährliche Gesamtverzinsung von fünf Prozent bei Vertragsablauf. (we/djd)

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Traditionsgemäß treten zum Jahreswechsel Gesetztesänderungen ein. Dabei gibt es zwei Möglichkeiten: Zum 31. Dezember noch etwas zu regeln, um einen Steuerbonus letztmalig noch auszunutzen oder Entscheidungen nach dem 1. Januar zu treffen, weill dann neue, bessere Konditionen zu Verfügung stehen. Anette Rehm, Geschäftsführerin des Portals geld-magazin.de, gibt entsprechende Verbrauchertipps, die zusammen mit vielen anderen Informationen auf der Internetseite nachzulesen sind…

Vor dem 31. Dezember sollte man noch Folgendes in Angriff nehmen:

· Bausparvertrag abschließen
Die Zweckbindung der Wohnungsbauprämie (WOP) ändert sich zum 1.1.2009: Auch innerhalb der Einkommensgrenzen erhalten Bausparer nur noch WOP, wenn der Vertrag wohnwirtschaftlich verwendet wird – also auch wenn nur das Guthaben ausbezahlt wird. Bisher konnten Bausparer damit einfach die Rendite ihres Vertrages erhöhen, ohne ihn für Wohneigentum zu verwenden. Wenn Sie sowieso demnächst einen Bausparvertrag abschließen wollten: Erledigen Sie dies bis zum 31.12., dann sichern Sie sich die WOP noch ohne Einschränkung.

· Riester-Zulagen für 2006 beantragen
Viele Riester-Sparer vergessen, dass die Zulage nicht automatisch anwiesen wird, sondern beantragt werden muss. Die Frist für die Zulage für 2006 läuft am 31.12.2008 ab. Antragsformulare gibt es bei der jeweiligen kontoführenden Gesellschaft.

· Kfz-Versicherung bei Erhöhung prüfen
Auch nach dem 30. November haben Kunden ein Sonderkündigungsrecht bei der Kfz-Versicherung: Nämlich dann, wenn die Beiträge erhöht wurden. Dabei ist unerheblich, ob Kasko oder Haftpflicht, ob wegen Umstufung oder anderer Versicherungskalkulation. Nach Erhalt des Schreibens besteht ein vierwöchiges Sonderkündigungsrecht. Viele Gesellschaften hatten erst in den letzten Novembertagen ihre Beitragsinformation für 2009 versandt. Also nochmals die Möglichkeit, gegebenenfalls zu einer günstigeren Versicherung zu wechseln.

· Abgeltungssteuer I – Freistellungsauftrag prüfen
Ab 1.1.2009 gilt die Abgeltungssteuer. Für viele bedeutet dies weniger Steuern auf die Kapitalerträge. Prüfen Sie, ob Ihre gestellten Freistellungsaufträge insgesamt nicht den Sparerpauschbetrag (801 Euro/Verheiratete 1.602 Euro) überschreiten und ob sie passend zu Ihren Kapitalanlagen bei den verschiedenen Gesellschaften erteilt sind.

· Abgeltungssteuer II – Spekulationsfrist noch nutzen
Zum 1.1.2009 entfällt auch die einjährige Spekulationsfrist auf Kursgewinne/-verluste. Gewinne müssen dann in voller Höhe versteuert werden, Verluste können gegen Spekulationsgewinne geltend gemacht werden. Wenn Sie Verlustbringer im Depot haben, die erst seit Anfang 2008 gekauft wurden, kann es sich rechnen, diese jetzt noch zu verkaufen, um einen „Verlustpuffer“ für eine eventuelle spätere Gegenrechnung zu bilden. Ist die einjährige Spekulationsfrist bis zum 31. Dezember abgelaufen, werden sie quasi „neutral“ in die Neuregelung übernommen. Besser bis 1.1.2009 warten.

· Abgeltungssteuer III – Zweitdepot eröffnen
Um eine genaue Unterscheidung zwischen dem Altbestand an Wertpapieren (Aktien, Fonds, festverzinsliche Wertpapiere usw.) und neuen Käufen, die der Abgeltungssteuerregelung unterliegen, zu erreichen, sollte ein zweites Depot eröffnet werden. Ansonsten rechnet der Fiskus bei Verkäufen immer: Das am längsten im Bestand befindliche Papier wird als erstes verkauft (wenn man z.B. einen Fonds-Sparplan besitzt).

· Abgeltungssteuer IV – Zertifikate verkaufen
Zertifikate mit einer garantierten Rückzahlung (Gesamt- oder Teilbetrag) werden in der Regel wie Finanzinnovationen eingestuft; d.h. sie werden wie Zinszahlungen behandelt. Bis 31.12.2008 sind sie mit dem persönlichen Steuersatz zu versteuern – wenn dieser höher als 25 Prozent liegt, lohnt es sich, mit einem geplanten Verkauf bis nach dem 1.1.2009 zu warten.

· Gesetzliche Krankenkassen vergleichen und ggf. wechseln
Der Beitragssatz beträgt zwar durch die Politik vorgeschrieben ab 2009 einheitlich 15,5 Prozent, d.h. insbesondere bis dato günstige Kassen müssen erhöhen. Aber ein Wechsel kann sich trotzdem noch lohnen – denn die Zuzahlungen und Leistungen sind von GKV zu GKV verschieden.”

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Wie viele der rund 90 Millionen deutschen Girokonten betroffen sind und wie viel der Fiskus durch die Besteuerung von Kleinstbeträgen zusätzlich einnimmt, weiß das Bundesministerium der Finanzen nicht. „Das wurde nicht…

gesondert erfasst. Dazu können wir keine Aussage machen“, räumte ein Sprecher des Ministeriums auf Anfrage der Finanz-Website www.alles-zur-abgeltungssteuer.de ein. Deren Betreiber schätzen, dass es sich jährlich mindestens um einen zweistelligen Millionenbetrag handelt.

Betroffen von der Neuregelung sind auch andere Konten, auf denen so genannte Kleinstbeträge anfallen, etwa verzinste Kreditkartenkonten, Sparbücher mit Kleinsteinlagen, zum Beispiel bei Kindern, aber auch Genossenschaftskonten mit geringer Verzinsung, die nur kleine Renditen abwerfen.

Für Kontobesitzer bedeutet das: Zinserträge sollten für alle Konten freigestellt werden. Entsprechende Freistellungsaufträge in Höhe von bis zu 801 Euro bzw. 1602 Euro (Zusammenveranlagte) können bei der jeweiligen kontoführenden Stelle abgegeben werden. Für Personen mit niedrigem Einkommen, etwas Rentner, Kinder oder Geringverdiener, empfiehlt es sich, beim Finanzamt eine Nichtveranlagungsbescheinigung zu beantragen und diese bei der Bank oder Sparkasse einzureichen. Bei Vorliegen einer entsprechenden Bescheinigung werden keine Steuern ans Finanzamt abgeführt.

Kontobesitzer sollten daher jedem Kreditinstitut, bei dem sie mindestens ein Konto führen, einen Freistellungsauftrag oder eine Nichtveranlagungsbescheinigung geben – beispielsweise auch dem Geldinstitut, bei dem ihre Mietsicherheit auf einem Sparbuch hinterlegt ist. Andernfalls müssen Sie die abgeführte Steuer entweder abschreiben – oder sich mühselig über die Steuererklärung zurückholen.

Hintergrund: Die Abgeltungssteuer kommt. Ab 1. Januar 2009 werden Kapitalerträge nicht mehr mit dem persönlichen Einkommensteuersatz belegt, sondern mit einer pauschalen Steuer von bis zu 28 Prozent. Was da genau auf wen zukommt, darüber informiert die unabhängige Finanz-Website Alles-zur-Abgeltungssteuer.de. Hier finden Anleger alle wichtigen Informationen zur Abgeltungssteuer – von unabhängigen Wirtschaftsjournalisten recherchiert. (wk/openpr.de)

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Mit der Einführung der Abgeltungsteuer werden an der Quelle von privaten Kapitalerträgen 25 % an Steuern zuzüglich des Solidaritätszuschlags und der Kirchensteuer abgezogen. „Gleichzeitig werden Sparerfreibetrag und Werbungskostenpauschbetrag zu…

einem Sparer-Pauschbetrag von 801 Euro für Alleinstehende und 1.602 Euro für Ehepaare zusammengelegt“, erklärt Steuerberaterin Zachert.

Vor dem 1. Januar 2009 gestellte Freistellungsaufträge bleiben wirksam, können jedoch nicht mehr auf einzelne Konten bei einem Kreditinstitut beschränkt werden. Steuerberaterin Zachert rät, alle Freistellungsaufträge bis Januar 2009 zu prüfen. Gegebenenfalls, insbesondere bei einem niedrigen Steuersatz, kann es auch in Betracht kommen, die Kapitalerträge in der Einkommensteuererklärung geltend zu machen. „Die ideale Lösung ist jedoch erst ersichtlich, wenn sämtliche Besteuerungsgrundlagen vorliegen“, so Zachert. Deshalb ist es ratsam, alle Steuerbescheinigungen aufzubewahren und bei den Kreditinstituten für jedes Jahr eine Erträgnisaufstellung zu beantragen. Denn die bisher üblichen Jahresbescheinigungen gibt es ab 2009 nicht mehr.
(wk/openpr.de)

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Für Kapitalerträge aus Vermögen, das ab 2009 angelegt wird, wird Abgeltungssteuer fällig. Anleger sollten daher in diesem Jahr ihr Vermögen optimieren und ein besonderes Augenmerk auf das Fondsdepot legen. Das rät Peter Klingseisen, Gruppenleiter bei Union Investment. Denn Fonds, die noch 2008 gekauft werden, können noch nach Jahrzehnten mit steuerfreien Kursgewinnen verkauft werden…

– besonders attraktiv ist dies bei Aktienfonds. Trotz des im Jahre 2008 insgesamt sehr schlechten Börsenklimas sollte man – so Klingseisen – nicht übersehen, dass Aktien im Vergleich zu anderen Geldanlagen auf Dauer bessere Renditechancen bieten. “Langfristige Investitionen in Dax-Werte bzw. europäische Aktien brachten in der Vergangenheit im Schnitt rund acht Prozent jährlich – Krisenzeiten eingerechnet.” (we)

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Die Abgeltungssteuer gilt ab dem 1. Januar 2009 und betrifft alle Erträge aus Kapitalanlagen, also Zinsen, Dividenden und Kursgewinne.
Foto: djd/Union Investment

Jürgen W. ist verunsichert. Der 40-Jährige spart seit einigen Jahren für seine private Altersvorsorge. Doch die Diskussion um die neue Abgeltungssteuer stellt ihn vor die Frage: Was bedeutet das für meine Geldanlage? Die Abgeltungssteuer gilt ab dem 1. Januar 2009 und betrifft alle Erträge aus Kapitalanlagen, also Zinsen, Dividenden und Kursgewinne. Während Dividenden bislang nur zur Hälfte besteuert wurden und Kursgewinne nach einer Haltedauer von mindestens einem Jahr steuerfrei waren, gilt künftig ein pauschaler Steuersatz von 25 Prozent – plus “Soli” und gegebenenfalls Kirchensteuer. Anleger müssen somit insgesamt bis zu 28 Prozent ihrer Kapitaleinkünfte an das Finanzamt abtreten…

Nur Anlagen, die noch in 2008 erworben werden, sind von der Abgeltungssteuer ausgenommen. “Der Freibetrag für die Sparer gilt aber nach wie vor”, hält Peter Klingseisen, Gruppenleiter im Produktmanagement bei der Fondsgesellschaft Union Investment, fest. Bis zu 801 Euro pro Person bleiben jedes Jahr steuerfrei. Anleger sollten aber trotzdem nicht allein auf niedrige Steuern achten, denn entscheidend ist die Rendite – und die ist, trotz Börsenkrise, bei breit streuenden Aktienfonds langfristig besonders aussichtsreich. Jürgen W. kann sich sowieso entspannen. „Die Riester-Rente ist generell nicht von der Abgeltungssteuer betroffen“, so Klingseisen. (we)

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